→ → Нужен ли vat для российских организаций. Регистрация VAT

Нужен ли vat для российских организаций. Регистрация VAT

Это электронные средства передачи информации, относящейся к НДС-регистрации (= действия НДС-номерами) компаний, зарегистрированных в ЕС. Кроме того, информация, относящаяся к (освобождаются от налогообложения) внутри Сообщества поставки между государствами-членами администрации также передается через VIP.

Q2: Как эта информация получена?

Информацию, относящуюся к НДС-регистрации данных в рамках национальных администраций и вводятся в национальные базы данных. Это относится и к внутри Сообщества поставки объявлена ​​"сводных заявлений.

Q3: Почему определенные поставщики программного обеспечения просят идентификационный номер НДС при осуществлении операций через Интернет?

Поставщиков электронных услуг, таких как обновление антивирусных обязаны платить НДС со службы. Если покупатель этих услуг является налогооблагаемым лицом, то при определенных обстоятельствах, это клиент, а не поставщик, который должны учитывать НДС. По этой причине, поставщик может попросить номер плательщика НДС идентификации клиента, так что он может подтвердить, действительно ли он тот, кто должны взимать НДС или же сам заказчик будет приходиться на НДС. Если клиент не имеет действительный номер плательщика НДС, то поставщик будет начислять НДС.

Q4: Как новейший является данные?

Данных в режиме реального времени. Каждый раз, когда Вы делаете запрос, сообщение отправляется члена, выдавшего ИНН идентификации с просьбой, если число цитирует является действительным.

Q5: Могу ли я сделать пакетных запросов?

Да. Эта система была разработана, чтобы позволить для пакетной обработки нескольких запросов.

Q6: Будет дополнительная информация будет доступна?

Нет, только подтверждение от наличия или отсутствия номер действителен.

Q7: Система указывает, что число является недействительным. Какие действия я должен предпринять?

Номер может быть недействительным по ряду причин. В первом случае, проконсультируйтесь с вашим клиентом, что число цитирует его правильно (правильное количество символов, правильной длины). Если число цитирует ваших клиентов, даже после проверки, продолжает быть недействительным, вы должны попросить его связаться с B> его налогового администрирования.

Q8: Нужно ли мне иметь действительный идентификационный номер НДС для моего клиента, прежде чем принять внутри Сообщества?

Чтобы внутри Сообщества без взимания НДС, вы должны убедиться, что человек, которому вы поставках товаров является облагаемое лицо в другом государстве-члене, и что товары в вопрос оставили, или оставить свои государства-члена в другое MS. НДС-номер должен быть также в счете-фактуре.

Q9: Нужно ли мне действительный номер плательщика НДС для моего Сводная смета?

Да. Количество ваших клиентов указаны в вашем Сводная смета которой предоставляется поставщику налогового администрирования должны быть правильными.

Q10: Что такое Сводная смета?

Налогооблагаемая лиц, совершающих внутри Сообщества поставки сообщить общего объема поставок В данном квартале на каждого облагаемого лица in another Member State on Сводная смета который представляется налоговая администрация налогооблагаемого лица, делающего предложение.

Q11: Можно ли знать алгоритмы, используемые государствами-членами в строительстве своего номера плательщика НДС?

Структура этих алгоритмов не может быть раскрыта. Однако в структуре чисел НДС идентификации приведены в таблице ниже.

Получение кода НДС/VAT/IVA является обязательной процедурой, необходимой для оформления фирмы в нужной юрисдикции. VAT/IVA предполагает определенный процент налогового сбора, который накладывается на получаемую компанией прибыль. Данная пошлина применима только к компаниям, осуществляемым деятельность на территории . Следует учитывать, что НДС необходим предприятиям, годовой доход которых больше заявленной законом суммы. Чаще всего налог насчитывается в размере 17% - 25%.

Для чего понадобится номер VAT?

Наличие кода НДС - является обязательным фактором соблюдения законов юрисдикции, в которой зарегистрирована фирма. Также, он используется для вычетов НДС (отсутствия налогов при импорте/экспорте продукции).

Основное различие между VAT и TRF предполагает то, что TRF является обычным налоговым номером, присваиваемым автоматически всем компаниям, зарегистрированным в юрисдикции, для оплаты корпоративного налога.

В случае, когда схема бизнеса предполагает приобретение продукции у резидентской компании ЕС, а впоследствии реализацию за пределами юрисдикции-государства регистрации, номер VAT необходим для возможности осуществления налогового вычета партнёрской компании.

Предоставление данных для получения номера

Для присвоения кода VAT фирме необходимо реализовывать продукцию или предоставлять услуги в данном государстве. При этом ее резидентство не имеет значения. К примеру, компания нуждается в присвоении VAT в том случае, если заниматься деятельностью в любой стране Евросоюза.

Информация для получения номера VAT

  • Наименование фирмы;
  • Направление деятельности;
  • Величина годового оборота;
  • Перечень государств, в которых будет осуществляться деятельность;
  • Информация о партнерах;
  • учредительные документы;
  • подтверждение владения юридическим адресом и назначение руководителя,
  • копия паспорта директора;
  • заявление.

Требования для получения VAT

  1. Существование зарегистрированного офиса на территории государства, в которой будет осуществляться деятельность;
  2. Доказательство ведения бизнеса в стране (торговые операции, оказание услуг и т.п.), где компании требуется получить этот номера;
  3. Минимальная численность директоров - 1. Руководитель должен иметь гражданство страны, в которой планируется осуществление бизнеса.
  4. Назначение местной налоговой аудитора, в чьи обязанности входит сдача отчетов в установленные сроки. Аудитор имеет право получить всю информацию о продукции или услугах, подлежащие обложению налогами.
  5. В случае пользования номинальным сервисом, выдача номера VAT осуществляется после предоставления информации о действительном владельце. Это необходимо для подтверждения обязательств за все VAT-операции.

Заказать номер НДС

Консалтинговая фирма UraFinacne предлагает услугу получения номера НДС/VAT/IVA. Постановление о выдачи документа принимает налоговый орган юрисдикции, в которой зарегистрирована фирма.

Имеют европейскую регистрацию. И очень часто сталкиваются с ситуацией, что от них требуется предоставление VAT или номера НДС.

Несмотря на унификацию многих процедур в ЕС, «общего» НДС для всех стран Евросоюза не существует. Он даже может назваться по-разному – VAT, IVA и т.п. В каждой из стран Евросоюза существуют свои собственные налоговые ставки и категории товаров и услуг, подлежащих налогообложению. Ставка VAT может варьироваться от 17- 25%.

VAT (IVA) – Налог для компаний занимающихся торговой деятельностью

Общим является то, что VAT (IVA) – это налог, который действует д на территории Евросоюза. Этот налог придется уплатить компаниям с полученного оборота. Номер НДС требуется компаниям, у которых годовой оборот превышает указанную в законах европейских стран конкретную сумму.

Запросить информацию, консультацию по регистрации компании или сделать запрос о назначении встречи в нашем офисе

Взимание европейского НДС

Взимание европейского НДС зависит от того, где и как ведется предпринимательская деятельность:

  • Если компания ведет торговлю в странах ЕС, то компания обязана указывать в инвойсах номер НДС заказчиков. Таким образом, заказчики высчитывают сумму, которая вычитается из общего НДС, уплачиваемого в казну, а основной потребитель товара имеет представление, какую долю составляет НДС в цене приобретенного товара. Так происходит саморегуляция системы налогообложения.
  • Импортер товара уплачивает НДС из расчета таможенной стоимости товара. В таком случае у импортера есть право вычитать уплаченный налог.
  • Экспортер товара не облагается НДС, но имеет право на вычитание налога при приобретении экспортируемого товара.

При таком взимании европейского НДС европейские и зарубежные производители получают равные условия в конкуренции.

Требования для регистрации VAT

Для обязаны выполнить следующие требования:

  • в стране получения VAT компания обязана иметь действующий офис,
  • в стране, где планируется регистрация VAT номера, компания должна иметь реальную торговлю или предоставление услуг,
  • компания должна иметь хотя бы одного директора – резидента страны регистрации номера НДС,
  • наличие местного аудитора, отвечающего за своевременную сдачу компанией отчетности по всем VAT- операциям,
  • в случае использования номинального сервиса требуется информация о реальных владельцах компании их подтверждение их ответственности за операции, связанные с предоставлением номера НДС.

Для получения номера НДС компания представляет свои учредительные документы, данные о директоре компании, перечень видов планируемой деятельности, данные о компаниях и перечень стран, с которыми будет вестись сотрудничество.

Идентификационный номер плательщика НДС

Сделки с иностранными деловыми партнерами регулируются особыми положениями Закона о налоге на добавленную стоимость. Если любые поставки в страны за пределами Европейского союза освобождены от обложения НДС, то и торговые операции в рамках ЕС не подлежат налогу на добавленную стоимость лишь при приобретении товаров и услуг для собственного предприятия или их реализации другому предприятию.

Чтобы деловые партнеры могли подтвердить друг другу свой статус предпринимателя и избежать начисления НДС, при сделках внутри ЕС (innergemeinschaftlichen Lieferungen) и существует идентификационный номер плательщика НДС (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, Ust-IdNr. или UID). В Германии он состоит из сокращенного названия страны «DE» и 9-ти цифр. Поскольку Ust-IdNr может быть указан в счете-фактуре вместо идентификационного номера налогоплательщика (Steuernummer), он приобрел немаловажное значение и в деловых отношениях внутри страны.

Получить USt-IdNr для своего предприятия можно, обратившись в Федеральное налоговое ведомство (Bundeszentralamt für Steuern, BZSt) в г. Саарлуис по телефону или через Интернет, указав свой Steuernummer и адрес предприятия. Федеральное налоговое ведомство также предоставляет возможность получить через Интернет подтверждение о действительности Ust-IdNr. делового партнера. Однако этот вид запроса позволяет узнать лишь о том, является ли проверяемый ряд цифр действительным в данный момент.

Желающие могут сделать квалифицированный запрос в письменной или электронной форме и получить информацию о имени и адресе зарубежного партнера. Кроме того, в Федеральном налоговом ведомстве вы можете получить подробную информацию о всех деталях «внутрисоюзной» торговли, в частности о необходимых при этом «сводных декларациях» («zusammenfassende Meldungen»).

Замечание


Нередко предприниматели хотят при помощи Ust-IdNr. получить освобождение от НДС. К сожалению, это невозможно. От налогообложения освобождает не наличие Ust-IdNr., а осуществление отдельных товарных операций (например, innergemeinschaftliche Lieferungen согласно § 4 Nr. 1b i.V.m. § 6a UStG) при выполнении определенных условий. Одним из них и является наличие действующего Ust-IdNr.

Как получить идентификационный номер плательщика НДС?

Идентификационный номер плательщика НДС (Ust-IdNr./UID) не только упрощает деловые отношения между предпринимателями и представителями свободных профессий внутри ЕС, но и служит альтернативой идентификационному номеру налогоплательщика (Steuernummer) при составлении счетов-фактур. Это является достаточным основанием для подачи заявления на получение Ust-IdNr. и для малых предпринимателей, освобожденных от уплаты НДС. Однако очень часто они и не подозревают о своем праве на его получение.

Идентификационный номер плательщика НДС существует для того, чтобы облегчить деловые отношения между предпринимателями стран ЕС. С его помощью деловые люди подтверждают друг другу статус предпринимателя. Благодаря этому номеру удается во многих случаях отказаться от начисления НДС и избежать хлопотной процедуры его возмещения.

Но идентификационный номер плательщика НДС имеет еще одно практическое назначение: согласно § 14 Absatz 4 Umsatzsteuergesetz он может заменять идентификационный номер налогоплательщика (Steuernummer) при составлении счетов-фактур: «Счет-фактура должен содержать следующие сведения: [...] 2. идентификационный номер налогоплательщика поставщика, выданный ему налоговой службой, или выданный ему Федеральным налоговым ведомством идентификационный номер плательщика НДС...»

В отличие от индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (Steuernummer) при помощи идентификационного номера плательщика НДС (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) невозможно получить частную информацию о личности налогоплательщика.


Как известно, предприниматели, чей валовой оборот не превысил в предыдущем году 17 500 евро и в текущем году окажется, по предварительной оценке, ниже 50 000 евро, освобождаются от уплаты НДС и предоставления деклараций по данному виду налога (§ 19 Umsatzsteuergesetz). Одновременно они лишаются права на возмещение НДС со стороны налоговой службы. Таким образом, с точки зрения законодательства о налоге на добавленную стоимость, они рассматриваются как частные лица. Как правило, это положение действительно и при осуществлении международных деловых операций.

Несмотря на это, малые предприниматели тоже имеют право на получение идентификационного номера плательщика НДС (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer), о чем свидетельствует следующая выдержка из официального сборника вопросов и ответов Федерального налогового ведомства: «Подать заявление на получение идентификационного номера плательщика НДС (Ust-IdNr.) может любой предприниматель, обладающий правом на возмещение НДС со стороны налоговой службы. Кроме того, такое заявление может быть подано [...] малым предпринимателем...»


Поскольку приобретение товаров и услуг за границей при предъявлении действующего Ust-IdNr. освобождено от обложения НДС, малый предприниматель обязан до осуществления сделки в письменной форме сообщить налоговой службе о своем решении о переходе к т.н. Erwerbsbesteuerung.


Следствие: товары и услуги, освобожденные за границей от НДС, подлежат в Германии обложению налогом на добавленную стоимость без права его последующего возмещения. Своему решению малый предприниматель обязан следовать в течение двух лет (§ 27a UStG i.V.m. § 1a Abs. 3 und 4 UStG).

Совет

Если Ust-IdNr. необходим вам только в качестве альтернативы идентификационному номеру налогоплательщика, то в некоторых случаях достаточно одного звонка в налоговую службу с просьбой присвоить вашему предприятию специальный налоговый код (Grundkennbuchstaben Umsatzsteuer (US), а после этого можно подать заявление на получение Ust-IdNr.

Заявление на получение Ust-IdNr можно подать в электронном виде на сайт Федерального финансового управления (Bundesfinanzverwaltung) www.formulare-bfinv.de или в письменной форме по почте или факсу.


Контактные данные: Bundeszentralamt für Steuern , Dienstsitz Saarlouis, 66738 Saarlouis,

Каждое из вышеперечисленных государств имеет свою собственную ставку налога на добавленную стоимость. Однако, номер НДС для всех Европейских государств имеет единый формат. Ставки так же могут варьироваться даже в пределах одной страны, так как довольно часто налоговый кодекс применение пониженных ставок к компаниям в зависимости от условий и рода их деятельности.

VAT налогом облагаются следующие 4 вида операций юридических лиц:

  1. Импорт товаров (importation of goods)
  2. Реализация товаров (supply of goods)
  3. Реализация услуг (supply of services)
  4. Приобретение товаров внутри Еврозоны (intra-community acquisition of goods)

Для свободной торговли товарами и оказания услуг в странах Евросоюза компании необходимо получить специальный VAT -номер .

Список требований для регистрации VAT -номера в для Европейской компании:

  1. Имя европейской компании (company name)
  2. Зарегистрированный офис (registered address)
  3. Уполномоченное лицо (responsible person)
  4. Описание вида бизнеса (business description)
  5. Описание товаров/услуг, которые покупает/реализовывает компания (description of goods/services)
  6. Страны, в которых осуществляется закупка (supply countries)
  7. Страны, в которых реализовываются товары/услуги (provision countries)
  8. Ориентировочное количество счетов, попадающих под НДС (approximate VAT accounts)

 

 
Это интересно: